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关于审计发现11项问题的整改报告

本次审计对规范工投公司管理，遵守各项法律法规和规定起到了促进和警示作用。本次审计将公司存在的问题进行了全面、客观、真实的反映，针对本次审计问题，我公司进行了认真整改，具体报告如下：

一、关于“未批先建”现象严重，建设手续不全，违规建设情况严重，工期滞后。

审计问题：

1、出口企业培育基地由于土地未履行招拍挂手续，无法办理施工许可证、建设许可证等。该项目201*年*月已开工，一期工程共24栋单体楼，其中有19栋主体已竣工验收。**产业园二期项目尚在办理施工许可证，所有单体建筑基础已浇灌完毕，其中综合楼已经主体封顶，八栋钢结构厂房主体框架基本完成。**中小企业孵化器项目已建成投入使用，但部分土地未挂牌，供地手续（招拍挂）未办，未取得土地使用证、施工许可证、建设许可证等。

2、在建项目土地报批程序不合规。出口企业培育基地，一期规划用地353亩，目前已报批342亩，剩余11亩未报批；**孵化器，规划用地80亩，项目已建成，土地报批63亩，剩余17亩未报批。

3、工期滞后。出口企业培育基地项目工期滞后约14个月，**产业园二期项目工期滞后约9个月。

整改情况：

1、关于“未批先建”。整改中，其中出口基地一期项目土地已摘牌342亩，土地证已办理完毕，正在办理施工许可证；**产业园项目项目施工许可证已办理完毕；**孵化器项目待近期剩余土地摘牌后办理相关施工证件。

2、关于建设项目土地报批程序不合规问题。整改中，出口基地一期项目剩余11亩土地国土局正在组卷向省国土厅申请，预计12月底之前报批完毕；**中小企业孵化器项目剩余土地17亩国土局已向省国土厅报批通过，近期挂牌出让，待国土局挂牌出让后我公司将以最快速度办理出相关建设手续。

3、关于工期滞后。整改中，出口基地开工前期，清表、移坟、燃气迁移等，影响一定工期，**贯穿于项目一期施工范围内，受**异常地质原因和新建**等，影响部分厂房、办公楼和综合楼的开工，影响工期9个月，异常天气影响45天，因国家环保部及省环保厅联合对***201*年实施蓝天行动工作检查，且在施工高峰阶段，造成白天不能正常施工（注：混凝土浇筑，土方回填），直接影响工期40天左右，另外造成材料供应不了影响工期25天；**产业园项目于201*年5月11日开工，工期滞后原因主要是异常天气影响，清理场地沟塘淤泥、芦苇等，共计89天。后期因资金问题造成工程进度缓慢，近期资金到位，预计明年中旬全部完工。

二、改变贷款用途

审计问题：

1、201*年该公司通过**医院，由医院作为融资租赁承租人，分别与***融资租赁有限公司、***投资管理有限公司、**融资租赁有限公司签订售后回租协议，以租赁设备为名，分别取得借款****万元、****万元、****万元。取得借款后，款项转入工投公司，分别用于进出口工业基地建设和土地收储中心收储用款。

2、以**创业广场项目名义取得**分行贷款****万元，实际用于进出口加工基地项目。

整改情况：

1、情况说明。由于我公司成立初期资产规模小、融资手段单一，为推进创业广场、公租房等项目的建设，即按***工作整体规划，通过**医院进行融资租赁项目。为避免融资资金闲置，并保证土储中心方面东城拆迁项目及时完成，我公司分别于201*年6月19日、201*年7月30日同**土地收储中心签订借款金额分别为****万、****万的借款协议，该资金来源为以**医院为承租人的融资租赁款项。经市政府同意，我公司将扣除融资租赁服务费、保证金等费用后的资金共计****万的现金转入土地收储中心账户。

2、另外剩余现金改变贷款用途原因可根据201*年2月3日**第**次**会议纪要进行解释，该会议纪要相关条款经**〔201*〕**号批准同意。

3、目前，土地收储中心负责对**、**两笔融资租赁进行清偿。201*年9月11日，由***组织协调**医院、土地收储中心以及我公司召开融资租赁协调会，就该三笔融资租赁问题进行进一步梳理，确立事实性债权债务关系。之后，我公司会同**医院、土地收储中心对财政局债务系统进行融资相关财务的申报。

4、针对**业广场项目的情况说明：因**创业广场项目进展缓慢，工期延误等问题，导致项目贷款资金闲置，为发挥平台公司贷款资金效用最大化，统筹加快其他工程进度且避免账面资金闲置，经银行同意，将**创业广场项目贷款暂时用于拨付进出口加工基地项目工程款。

三、资金缺口大，公司偿债风险高

审计问题：

工投公司截止201*年底负债总额为*****万元，其中：融资金额*****万元，企业资金主要来源于融资及政府资金投入。201*年-201*年期间工投公司建设的出口企业孵化基地、**产业园、**循环经济示范基地、**产业园建设项目等，项目总投资约*****万元（数据来源于项目已签订主要施工合同、不含配套设施等），账面已付工程进度款*****万元，应付未付工程款*****万元。后续资金缺口较大，融资总量严重不足，且公司201*-201*年期间收入共计***万元，自身无主要收入来源，该收入不足以支付融资利息。

情况说明：

1、按照工投公司财务报表，资产负债率36.2%，流动比率0.8，速动比率0.788。流动比率低于一般水平，企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力较差；速动比率较低，现金、短期投资、应收票据、应收账款等项目不足。

2、工投公司资金主要来源及政府资金投入是由工投公司之前公司性质决定的，工投公司作为***融资平台之一，承建***工业基础设施建设，融资职能明显。加快项目建设，为有效发挥杠杆效应，为***经济提速做好保障性工作，工投公司前期配合项目建设计划匹配融资规模，完全满足当期工程款支付，资金使用效率高。

3、为补足后续资金缺口较大，我公司拟加快发债进程，以国家级高新区创建、工投转型升级集团公司为契机，转变融资思路，充分整合资源，谋划出新的融资项目，拓宽融资渠道，全面创新创建新的发展模式，招大引强，并实现自我造血能力提升，走可持续发展道路，尽快脱离政府财政支持。

4、就融资总量严重不足的问题，我公司还要充分考虑到还贷承受能力的问题，酌情考虑贷款规模的合理化，在走市场化运作的道路上下好功夫。

四、资产不实

审计问题：

201*年1月13#转***园林公司借款****万元。实际**公司并未借款，系201*年工投公司为发行债券，因利润不足，由**公司出面借款6000万元，再由财政转回工投公司作为资本公积处理。截止201*年，尚有****万元应收款挂账虚增资产。

整改情况：

已进行调账。

五、统借统还业务损失*万元

审计问题：

工投公司累计发生统借统还业务2批，2家企业无法偿还，涉及金额*万元。其中：第一批*公司经营不善，无法偿还本息，形成坏账*万元；第二批*科技有限公司资金链断裂，无法偿还本息，预计形成坏账*万元。上述2笔业务均存在重复抵押现象，工投公司内部审批流于形式。

情况说明：

1、第一、二批统借统还贷款均由*