一、所需的资料
二、审计程序
1.访谈采购采购部门或相关部门人员
2.从订货单中抽取样本
3.询问企业对于超计划订货的管理办法、控制过程及审批权限规定
4.访谈采购部门及相关部门人员
5.从采购订单中抽取采购订单样本
6.对于长期未完成订单调查其原因
7.检查采购部门是否跟踪供货过程
8.检查运输工具和运输方式选择的合理性
9.根据运输时间、运输里程、运输日天气及其他有可能影响运输的因素
10.检查验收单签字地点
11.检查运输费用的合理性
12.评估运输方式选择的合理性
三、常见问题
1.订货由未经授权的员工执行
2.订购的商品未被提供
3.采购订单的项目或数量不准确
4.订购的商品以次充好
5.缺乏对采购供货过程的有效跟踪
6.运输方式选择不合理
7.忽视运输过程保险风险
8.将物资运输至合同约定以外的收货地址
9.运输途中停留过长时间
10.供应商附赠的附件或者赠品被挪用
采购订货、物资供应12道核心审计程序（附10大常见问题）
一、所需的资料
采购合同、质量保证协议、合同订立、修改、补充等相关审批资料、物流信息资料，供货单、运输单、运输车辆信息等。
二、审计程序
1.访谈采购采购部门或相关部门人员，了解采购供货过程是否制定相关控制管理流程，供货过程是否得到有效的控制；
2.从订货单中抽取样本，检查订货单是否由需求部门负责人审核签字，是否经其它管理人员审批；
3.询问企业对于超计划订货的管理办法、控制过程及审批权限规定；
4.访谈采购部门及相关部门人员，了解紧急采购的具体操作流程，检查对紧急采购是否规定有专门的操作流程，是否有定期复核和分析紧急采购订单的合理性；
5.从采购订单中抽取采购订单样本，检查采购订单是否经过适当的审批，采购订单是否是从经批准的供应商处采购，采购价格是否合理；
6.对于长期未完成订单调查其原因；
7.检查采购部门是否跟踪供货过程，对有可能影响供货的
