一、审计目的
二、审计对象
三、组织机构
（一）领导小组
1.组长
2.副组长
3.小组成员
（二）责任分工
四、审计内容
1.贯彻落实各级党委政府重大政策措施情况
2.发展规划、战略决策、民生保障和年度业务计划执行情况
3.财政财务收支和预算管理情况
4.内部控制及风险管理情况
5.资金、资产、资源的管理和效益情况
6.办学、科研、后勤保障等主要业务活动的管理和效益情况
7.单位负责人履行经济责任情况
8.自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况
9.境外机构、境外资产和境外经济活动情况
10.国家有关规定和县教育局党组要求办理的其他事项
五、审计权限
1.要求被审计单位按时报送审计所需的有关资料、相关电子数据
2.参加或列席有关会议
3.参与研究有关规章制度
4.检查有关财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物
5.检查有关计算机系统及其电子数据和资料
6.就审计事项中的有关问题
7.对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向局党组报告
8.对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料
9.提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议
10.对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员
11.对严格遵守财经法规、管理规范有效、贡献突出的被审计单位和个人
六、审计程序
1.根据局党组年度工作部署
2.编制审计方案
3.审计报告经局党组审核批准后及时送达被审计单位
七、审计方式
八、工作职责
1.在局党组的领导下依法独立开展内部审计工作
2.督促建立健全内部审计规章制度
3.贯彻中央及省、市、县党委政府审计工作方针政策
4.定期研究、安排和检查审计工作
5.建立审计整改工作机制
6.支持审计工作人员依法履行审计职责
九、审计纪律
1.严格执行单位承担财务管理、资产管理、基本建设管理、资源交易管理等职责的机构
2.依法履行审计工作职责、遵守国家内部审计准则
3.遵循客观性原则
十、结果运用
1.对审计发现的典型性、普遍性问题
2.建立健全审计发现问题整改机制
3.加强内部审计与纪检监察、组织人事等其他内部管理力量之间的工作统筹和协作配合
4.将内部审计结果及整改情况作为相关决策、预算安排、干部考核、人事任免和奖惩的重要依据
十一、法律责任
（一）被审计单位有下列情形之一的
1.拒绝接受或者不配合内部审计工作的
2.拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料
3.拒不纠正审计发现问题的
4.整改不力、屡审屡犯的
5.违反国家规定或者县教育局规定的其他情形
（二）审计机构和审计人员有下列情形之一的
1.玩忽职守、不认真履行审计职责造成严重后果的
2.隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的
3.泄露国家秘密或者商业秘密的
4.利用职权谋取私利的
5.违反国家规定或者县教育局内部规定的其他情形
6.审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的
十二、其它事项
（一）本办法由县教育局内部审计工作领导小组办公室负责解释
（二）本办法自2020年10月10日起实施
XX县教育系统内部审计工作
实施办法
为全面履行管党治党主体责任，切实加强党对内部审计工作的集中统一领导，建立健全内部审计监督制度，充分发挥审计监督职能作用，有效防控管理风险，保障教育事业健康发展，根据《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令2018第11号）和教育部《教育系统内部审计工作规定》（教育部令2020第47号），结合全县教育系统工作实际，特制定本办法。
一、审计目的
依照相关法律、法规和政策对被审计单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议。促进被审计单位遵守国家财经法规、规范内部管理、加强廉政建设、维护合法权益、防范财务风险，提高教育资金使用效益，保障国有资产的安全与完整，为教育事业的改革与发展提供保障。
二、审计对象
县教育局机关各科室、中小学校（幼儿园）和民办教育（培训）机构（学校）等单位。
三、组织机构
根据《成都市教育局关于成立审计工作领导小组的通知》（成教函〔2020〕72号）要求成立县教育局内部审计工作领导小组。
（一）领导小组
1.组 长
杨文学 县教育系统党工委书记,县教育局党组书记、局长
2.副组长
顾剑波 县教育局党组成员、副局长
罗 瑾 县教育局党组成员、机关党委书记，县教育系统党工委副书记
文 辉 县教育局党组成员、副局长
文 毅 县教育局党组成员、副局长
3.小组成员
办公室 张 倩 人事科 汪 伟
计财科 陈 科 教育科 杨 波
督导办 王 林 基建科 潘小勇
党 办 李 义 招考办 陶海全
中小学生保健站 祁 云 成教职教研究室 刘静尧
应急管理科 王志强 德育艺体研究室 牟 滟
教仪电教站 涂惠文 教师进修学校 刘 明
中小学教育研究室 杨 波 学生资助管理中心 杨建昭
（二）责任分工
内部审计工作实行党组书记负责制，由主要领导亲自分管。领导小组日常工作由罗瑾同志牵头负责。办公室设在党办，承担领导小组日常工作。领导小组办公室主任由李义同志担任。小组成员按照领导小组要求依法独立开展教育系统内部审计工作。
四、审计内容
1.贯彻落实各级党委政府重大政策措施情况；
2.发展规划、战略决策、民生保障和年度业务计划执行情况；
3.财政财务收支和预算管理情况；
4.内部控制及风险管理情况；
5.资金、资产、资源的管理和效益情况；
6.办学、科研、后勤保障等主要业务活动的管理和效益情况；
7.单位负责人履行经济责任情况；
8.自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况；
9.境外机构、境外资产和境外经济活动情况；
10.国家有关规定和县教育局党组要求办理的其他事项。
五、审计权限
1.要求被审计单位按时报送审计所需的有关资料、相关电子数据，以及必要的计算机技术文档；
2.参加或列席有关会议，召开与审计事项有关的会议；
3.参与研究有关规章制度，提出制定内部审计规章制度的建议；
4.检查有关财政财务收支、经济
