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固定资产管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范XXX公司固定资产管理，维护固定资产的安全和完整，提高固定资产使用效率，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》和省国资委的有关规定，结合城投停车公司实际，特制定本管理制度。

第二条本制度适用于公司固定资产的管理。

第三条本制度所称固定资产包括公司长期持有的，使用寿命超过一个会计年度、单位价值在2000元以上的资产，作为固定资产管理，包括电脑、网络设备、打印机、投影仪、屏幕、相机等。

第二章管理原则及职责

第四条公司固定资产管理坚持管理规范、责任明确、配置合理、效益优先的原则。资产配置遵循科学管理的方法，服从公司统一调配，厉行节约的管理原则。

第五条职责分工

（一）财务部承担固定资产的价值管理职能，办公室是固定资产的实物管理部门，各使用部门为固定资产的第一保管、维护责任人。

（二）办公室管理职责：根据公司有关规定和上级领导指示，制定公司固定资产管理制度。负责公司资产的清查、登记、统计报告。负责办理公司本部资产的调拨、转让、报损、报废等手续。负责公司资产的合理配置、合理调配资源占用。

（三）财务部：负责固定资产总分类账和明细分类账核算；计提固定资产折旧；参与固定资产的清查盘点，形成清查结果处理意见。

（四）固定资产使用部门：对本部门使用的固定资产编制固定资产台账备查，同时负有日常保管、维护责任。按“谁使用谁保管”的原则，将固定资产的实物保管责任落实到专人。

第三章固定资产配置、购置和验收

第六条各部门的资产配置，由综合办公室按照各部门人员定岗与编制情况，结合岗位工作条件与具体工作安排，根据实际需要进行配置。

第七条购置申请

（一）各部门每月根据实际需要，在与综合办公室核实无闲置且满足需求的资产时，填写《固定资产购置申请单》提出购置申请，移交综合办公室审核后，按照授权逐级审批。购置审批根据公司《事项费用申请及审议管理办法》执行。

（二）办公室对使用部门提交的购置申请表进行审核，审核的内容包括：购置项目、购置金额、购置合理性、是否符合相关审批流程。

第八条采购

（一）办公室行政人员根据经批准的《固定资产购置申请单》的要求进行采购。

（二）固定资产采购应进行市场调查和多渠道询价，坚持多方询价、比质比价的原则，保证资产购置价格的合理性；若购置价格发生较大变化时应由原最终审批人审核后方可采购。

（三）固定资产购置必须采取竞价采购的方式进行，一般固定资产采购可采用比质比价确定供应商。重大项目的采购必须采用招标方式确定供应商，招标文件和成交合同交财务融资部备案。

第九条验收使用

（一）设备验收由办公室负责组织相关人员进行验收，并登记入库、建立台账；未通过验收的不合格资产，不得接收，必须按照合同等有关规定办理退换货或其他弥补措施。

（二）固定资产验收合格后，由资产管理员制作固定资产卡片统一张贴于固定资产上，使用部门办理领用手续后投入使用。

（三）资产使用部门按照验收单上填列的资料核对所收到固定资产的名称、数量、规格型号等相关参数。

第四章固定资产的调度

第十条固定资产调度

（一）固定资产由办公室统一分配，以部门为单位办理领用手续，领用时由使用部门填写领用单，使用部门负责人签收确认并落实管理人员、使用人员。办公室负责统筹管理整个公司的固定资产的调配。

（二）固定资产若在某个部门长久放置、使用效率低下，可调度到其他急需部门，需要由办公室固定资产管理员来统筹协调，整个过程由需求部门和设备原部门共同配合。

第五章固定资产保