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XX县财政局党组关于县委巡察整改进展情况的报告

根据县委统一部署,2025年X月XX日至X月XX日,县委第五巡察组对XX县财政局开展了常规巡察。2025年XX月XX日,县委第五巡察组向财政局反馈了巡察意见。根据《中国共产党巡视工作条例》《中国共产党党内监督条例》等有关规定,现将巡察整改进展情况报告如下。

一、提高政治站位强化责任担当扎实部署巡察整改工作

(一)深化思想认识,凝聚整改共识

自巡察反馈意见下达以来,局党组始终把巡察整改作为重大政治任务、作为推动财政工作提质增效的重要契机,坚决扛牢整改主体责任,第一时间成立巡察整改领导小组并召开专题会议学习领会反馈精神,统一思想、凝聚共识,切实以高度的政治自觉推动整改工作落地落实。

(二)坚持问题导向,狠抓整改落实

10月15日组织各股室对62项反馈问题逐条认领、深入剖析,精准敲定整改方向、细化整改措施,明确责任股室、压实整改时限,为整改工作全面铺开筑牢根基。10月22日召开巡察整改安排部署会,面向全局及各乡镇财政所传达巡察反馈意见,全面动员部署整改工作,要求全体财政人员以高度自觉抓实整改。11月5日召集局机关各股室、二级单位及乡镇财政所负责人,召开整改方案审议会,集中修订完善初步整改措施,形成精准可行的整改实施方案。11月10日召开巡察整改推进会暨专题民主生活会,通报前期整改进展,专题研究破解重点难点问题;班子成员对照反馈问题深入查摆剖析、开展批评与自我批评,明确个人整改方向,压实领导责任。

(三)强化督导检查,健全长效机制

12月11日组织局办公室、机关纪委到财政所对巡察整改工作推进落实情况进行督导指导。在整改推进过程中,紧盯难点堵点攻坚突破,从严从实传导整改压力,确保各项整改任务落地落细、见行见效,切实以巡察整改成效促进财政工作规范提升、长效常治。

二、整改进展情况

1.重视不够,组织实施不力。2017年以来历次巡视巡察、审计,党组会未完全做到深入研究反馈的问题。

整改落实情况:一是深化思想认识,强化理论武装。将习近平总书记关于巡视巡察、审计工作的重要论述和指示批示精神纳入本年度党组理论学习中心组学习计划,并作为必学内容。于11月10日组织专题学习,班子成员围绕如何履行整改责任进行了深入研讨,政治站位和思想认识得到进一步提升。二是健全责任机制,压实主体责任。初步明确并重申局党组承担巡视巡察、审计整改主体责任,党组书记为第一责任人,班子成员履行“一岗双责”。在起草本年度述职述廉报告通知时,要求领导班子及成员必须包含重视和支持巡视巡察、审计工作的内容,确保责任传导到位。三是召开专题会议,加强督导落实。针对巡察、审计反馈的具体问题清单,于10月22日召开巡察整改安排部署会,面向全局及各乡镇财政所传达巡察反馈意见,全面动员部署整改工作。11月5日召集局机关各股室、二级单位及乡镇财政所负责人,召开整改方案审议会,集中修订完善初步整改措施,形成精准可行的整改实施方案。11月10日召开巡察整改推进会暨专题民主生活会,通报前期整改进展,专题研究破解重点难点问题;班子成员对照反馈问题深入查摆剖析、开展批评与自我批评,明确个人整改方向,压实领导责任。12月11日组织办公室、纪检监察人员到财政所对巡察整改工作推进落实情况进行督导指导,切实增强了干部职工抓好整改落实的政治自觉、思想自觉和行动自觉。

2.措施不实。党组对整改措施研究指导把关不够,整改措施可行性不强。

整改落实情况:一是强化整改措施审核把关。明确要求各相关股室、财政所针对反馈问题制定初步整改方案,并报分管党组成员审阅把关,提出具体修改意见后上会讨论。对于涉及面广、情况复杂的整改措施,必须提交党组相关专题会议研究讨论,确保措施的可行性和针对性。二是聚焦具体问题立行立改。针对“营商环境优化提升事项清单”中措施不实的问题,按照优化营商提升方案要求,再次明确政府采购各环节耗时和政府采购预付、首付比例,同步优化内部审批流程。出台了《XX县政府采购项目一日内办理流程表》,拟定政府采购流程细分步骤,每个细分步骤明确唯一责任岗及责任人。对超时未完成的岗位实行“超时原因书面说明+主要领导签字确认”制度,杜绝流程推诿延误。每月由财政部门牵头统计各采购单位合同签订时限达标率并通报,对达标率100%的单位公开表扬,低于80%的约谈整改。

3.整改不到位。

整改落实情况:一是于2025年7月22日下发《XX县财政局关于全县行政事业单位财务人员信息采集的通知》,分系统到各单位财务部进行讲解,明确单位“四类人员”的岗位及职责,并要求财务人员积极参加河南省财政厅2025年举办的第二届“注册会计师杯”财会知识大赛,同时参加在“全国会计人员统一服务管理平台”进行信息采集,在“河南省专业技术公共服务技术平台”进行继续教育。督促3个单位会计基础工作有关问题的检查和整改。二是于2025年10月15日组织人员参加省财政厅新《会计法》视频培训班;2025年11月20日组织全县行政事业单位在XX县职业中等专科学校参加新《会计法》线下培训;2025年8月20日-21日组织人员参加全省《企业会计准则》培训班。三是督促预算单位认真严格执行年度资产清查制度,组织好本部门资产盘点和资产年报编制工作。按照国家、省、市关于低效国有资产清查盘活的决策部署,目前我县行政事业单位正在开展2025年度国有资产清查摸底工作,清查基准日为2024年12月31日。印发全县国有资产清查盘活具体实施方案和通知。2025年6月26日印发了《XX县行政事业单位低效国有资产盘活处置实施方案》和2025年6月26日印发了《XX县财政局关于开展行政事业单位资产清查摸底工作的通知》。2025年8月,在河南省预算管理一体化资产管理信息系统上安装启用资产清查盘活模块,并于2025年8月22日对全县行政事业单位财务主管和资产专管员进行国有资产系统资产清查盘活模块实操培训。

4.顽瘴痼疾整改力度不够。

整改落实情况:一是进一步规范公务卡支出目录,督促财政所增加公务卡办卡数量和使用频率,增加公务卡办卡数量。新增开卡业务由中行承办,在原有基础上要求各所最少保有4张公务卡。截止12月中旬,新办理公务卡总计54张,且新卡已全部激活,具备刷卡消费条件。二是我县已于2024年开始对财政资金实施动态监控工作。通过此次巡察,及时调整动态监控规则,联系一体化平台工程师靶向性地设置拦截细则,对各财政所所有涉及从一体化平台往个人账户及16个乡镇的基本账户转账的业务,以及用途为会议费,公务接待费、培训费等业务都进行预警拦截。确实需要转账支付的业务,要求上传附件,经初审和复审,符合相关规定才准予审核通过,进入下一流程;对不符合条件的业务一律不予审核通过。截止12月底支付局共拦截财政所不合规业务339笔,金额143.47万元,下一步我局将根据公务卡管理运行情况,进一步加强对财政所公务消费日常监督工作,适时调整动态监控规则以堵塞漏洞。强化检查督导,使公务卡消费常态化、合规化。

5.整改不彻底。

整改落实情况:一是多措并举扎实推进专项资金管理与支付各项工作。于2025年12月9日组织局11个相关业务股室,学习专项资金管理办法,特别是上级转移支付资金支付管理各项要求,各业务股室对照自己管理的上级专项转移支付管理要求,分析研判资金支付要求。通过系统学习,进一步提升了专项资金管理知识,对下步资金支付执行力提供了保障。二是依托预算一体化支付系统,督促预算单位对已达到支付条件的上级专项项目,进行系统录入上传,加快专项资金支付进度。三是积极筹措资金,协同税务和有执收任务单位,通过县政府收入组织调度,及时组织收入入库,确保专项资金支付得到保障。截止2025年12月底,国库已累计加快清算支付以前年度专项资金6.04亿元。

6.未建立常态化机制。

整改落实情况:一是组织专题再学习,2025年10月下旬牵头开展《新编发展党员工作手册》专题培训,全局党务干部、局属各支部委员参训,实现学习全覆盖。干部业务能力显著提升,全局党务干部、支部委员通过专题培训熟练掌握发展党员规范流程,思想认识从“被动执行”向“主动规范”转变。二是推行支部交叉检查,2025年11月印发《党员档案交叉检查通知》,组织各个支部两两结对,对党员档案开展互查,未发现党员发展流程不规范问题。三是通过考核机制形成刚性约束,支部书记责任意识明显增强,从源头杜绝了党员发展教育管理违规问题的重复发生,构建起“学习-检查-考核”的常态化管理体系,保障党员发展质量持续提升。

7.理论武装自觉性差。对理论学习不够重视,存在被动应付、走形式现象。

整改落实情况:一是制定年度学习计划。根据《财政局落实“第一议题”制度实施办法》,明确48项学习主题,将习近平总书记最新重要讲话精神列为首要学习内容,细化每月学习安排,政治站位和理论素养显著提升。二是严格笔记检查制度,年底综合考核前对党组理论学习中心组成员学习笔记进行检查,未发现代笔现象,学习成果转化意识明显增强。三是固化“第一议题”制度,明确“第一议题”为党组会、班子会固定议程,会议记录单独列明学习内容、领学人及研讨情况,2025年10月15日以来召开的11次党组会均严格落实,记录全部规范归档。

8.学用脱节。理论学习结合财政工作实际不紧密、不具体。

整改落实情况:一是局党组已针对2025年中央经济工作会议精神展开专题研讨,并结合XX研究落实方向,形成会议记录。二是深化预算改革,破除路径依赖。严格落实“零基预算”编制要求,以“基本支出定员定额、项目支出同事同标”为原则,彻底打破“基数依赖”导致的支出固化问题,从源头优化预算编制逻辑。三是精准研判形势,优化支出结构。科学预判2026年财政收支形势,在足额保障“三保”的前提下,优先支持县级重点项目,严控非必要、非刚性支出。四是规范预算管理,提升资金效益。建立预算项目库闭环管理机制,所有支出项目均纳入项目库,未入库项目原则上不安排预算,倒逼资金向“三保”等重点领域集中,着力压减结转规模、提高使用效益。

9.对意识形态工作重视不够。对意识形态领域风险研判的重要性认识不足。

整改落实情况:一是已针对第四季度意识形态风险研判进行深入研判,并针对排查出的风险点提出3项对应措施,杜绝“零报告”,风险处置能力显著提升。二是已恢复局微信公众号常态化运营,并指定专人负责,定期发布党的创新理论、中央及各地财经动态等内容,常态化发布习近平新时代中国特色社会主义思想、总书记重要讲话精神,将宣传覆盖面和影响力持续扩大。三是年终考核时将意识形态工作责任制落实情况纳入干部年度考核和述职评议内容,考核导向作用初步显现,干部主动落实意识形态工作责任的自觉性增强,阵地建设管理规范化、常态化水平显著提高。

10.预算编制不够科学、全面。

整改落实情况:一是科学谋划2026年预算编制工作。坚持统筹财政资源、抓实预算绩效管理,统一思想认识、强化培训指导、提高政治站位,深入分析研判2026年财政收支形势。压实各预算单位主体责任,有序推进部门预算编制。2025年我县一般公共预算收入完成173594万元,2026年一般预算收入按照5%幅度增长,科学增长、稳妥推进。二是根据2025年各部门预算执行情况结合已报送的2026年部门预算审批情况,持续深化零基预算改革,打破基数依赖,统筹优化财政资源配置,大力压减非急需、非刚性支出,必要支出也要从紧安排。严控一般性支出,持续加强“三公”经费预算管理,切实提高财政资金使用效益和预算约束力。

11.预算执行缺乏刚性约束,不规范。

整改落实情况:一是强化培训指导,提升预算编制质效。12月9日组织各业务股室参加预算编制培训,重点围绕最新财政政策、预算编制标准等方面进行解读,提高了预算编制的准确性和可执行性。二是优化拨付流程,加快预算执行进度。全面梳理资金拨付全流程环节,精简冗余审批程序、压缩办理时限,对民生保障、重点项目等资金在合规前提下及时拨付,确保预算执行按计划推进。三是全力筹措资金,筑牢重点支出保障。坚持多措并举强化资金统筹,加大收入组织力度,确保各项财政收入及时足额入库;主动对接上级部门,精准谋划项目、积极争取上级转移支付资金,持续充实国库库款、保障库款合理充裕。严格落实“三保”支出优先保障顺序,在足额保障工资、运转、基本民生等刚性支出基础上,统筹调度资金对合规项目实行按时、按计划、按需求拨付,切实保障重点领域、重点工作资金需求。2025年累计拨付上级转移支付资金18.26亿元,有力支撑地方经济社会高质量发展与民生事业稳步推进。

12.“三保”支出保障能力存在不足风险。

整改落实情况:一是在2026年预算编制中,千方百计盘活存量,加强财政资源和预算统筹。通过划转资产、对外出租出借、转让出售等方式,对国有资产进行统筹盘活,合理使用财政存量资金,避免资金沉淀,统筹用于重点民生领域,有效提升财政资金使用效益。二是待4月份人代会部门预算批复后,严格按年初预算执行取消项目支出基数,夯实项目库管理,设置入库条件和项目类别,要求部门按照“先谋事、再排钱”“先入库、再预算”的原则,将所有项目都纳入项目库管理,凡未纳入财政项目库的支出及要素不完善、内容不详实的项目,一律不予安排预算。杜绝无预算、超预算支出。

13.非刚性“三保”支出存在困难。

整改落实情况:积极统筹整合财政存量资金与可用财力,对拖欠非“三保”刚性支出事项逐股室、分项目开展全面排查、统计汇总。经梳理核实,共涉及拖欠非三保刚性支出项目3个、共计2160.81万元,其中:城乡医疗救助资金561.19万元、村级运转经费274.68万元、2024年秋季中小学课后延时服务补贴1324.94万元。截至2025年10月底,上述拖欠款项已全部足额拨付到位,有效化解存量拖欠问题,切实保障民生领域、基层运转及教育事业平稳有序运行。

14.国库库款保障水平较低。

整改落实情况:一是依法依规组织收入,培育壮大地方财源,加强财政资源统筹。按月和税务部门进行税收收入测算,并督促企业按时足额纳税;对承担非税收入任务的单位,按期进行收入调度分析汇报,促进非税收入及时缴库。25年已超额完成年度收入计划。二是坚持“三保”支出优先顺序,压减非刚性非必需支出。25年累计压减非刚性支出1亿元左右。三是精准预测和动态监控,合理进行库款调度,月度库款结余最低保障在3000万元以上,进一步提高国库库款保障水平。

15.财政暂付款消化任务未完成。

整改落实情况:一是深入学习研判我县暂付款整体现状,严格对照省委省政府两办出台的2025年最新暂付款清理消化工作方案,明确年度消化目标任务,确定用5年时间分步推进,逐步将暂付款规模及占比压降至合理区间。二是积极会同预算部门,对年度暂付款消化目标任务纳入年度本级预算,强化资金统筹与刚性约束,保障消化任务有序推进、按期完成。三是明确2025年消化暂付款档次及目标任务,并及时消化进行账务调整处理,已累计消化暂付款1.65亿元,清理消化工作取得阶段性成效。

16.“三公”经费支出管理不严,存在超年初预算且逐年上升现象。

整改落实情况:一是召开了全县预算单位会计人员教育培训,按照政府收支分类科目核算,提高财务编制质量。二是针对全县各预算单位2025年部门决算编制中,先分析研判账务结算情况,分析各科目是否有超同期超预算现象,并及时进行账务调整处理,为下步部门决算编报提取数据奠定基础。加强业务股室监督审核力度,对各预算单位出现的同类问题及时退回整改,切实做到杜绝“三公经费”超预算、超同期现象。

17.压减非急需非刚性支出不到位。

整改落实情况:一是树立“过紧日子”思想,在保障“三保”及“刚性支出”的情况下,深化零基预算改革,持续压减非急需非刚性支出。严控一般性支出。降低行政运行成本,严控办公费、印刷费、会议费、培训费、差旅费等经常性支出,简化办公形式,推行机关事业单位无纸化办公,积极采取压减编外人员支出、压减福利费标准等措施,促进财政资金集约高效使用,2025年压减非急需非刚性支出共计410万元。二是各部门根据2025年“三公经费”执行情况,合理编制2026年“三公经费”预算,较上年持平或压减,严禁增长,如确需增加,原则上进行内部调剂。

18.财政收入下降明显。

整改落实情况:一是开源增收,培植财源。全力培植稳固财源,增强发展后劲,做好县域重点项目投资建设资金保障。二是依法强化税收征管,做到“颗粒归仓”,2025年配合税务部门,按月分析研判税收计划,保障税收收入序时进度,确保年度税收计划完成。全年税收实现14.01亿元,增长0.6%超额完成税收计划;三是规范管理非税收入,挖掘潜力,加大力度盘活存量闲置资产,针对闲置资产水库经营权进行处置,全年非税收入大幅增长,累计完成3.33亿元,增长32.4%。

19.应入库未入库。

整改落实情况:针对2024年非税收入来源开展全面清查梳理,针对利息收入因年度集中结息未及时入库问题立行立改、及时纠正,已于8月份将32.42万元非税收入足额缴入国家金库。下一步将严格按照“按月归集、及时入库”要求,规范非税收入收缴流程,确保各项收入应收尽收、应缴尽缴,数据真实准确、管理规范有序。

20.应收未收。

整改落实情况:一是月度常态化对接,强化进度跟踪与催缴。每月主动对接自然资源局,聚焦土地出让合同缴款时限、企业缴款进度及堵点难点等核心事项进行沟通,了解工作进度,明确推进时间表与责任边界。同时,以合同条款和政策要求为依据,督促自然资源局履行监管职责,协同通过书面催告、电话提醒、现场约谈等多元途径,向涉事企业传达缴款义务,确保资金收缴有序推进。二是构建多部门联动体系,保障资金入库效率。已与自然资源局、税务局建立联动机制,实时跟进土地出让金缴纳进度,推动资金及时足额入库。三是分类施策处置,维护财政管理秩序。对于路捷置业目前自然资源局正依据法律法规启动合同解除程序,以此来维护财政收支管理秩序,对于爱宇房地产已下达催缴通知书,企业承诺资金到账后尽快缴纳。

21.专项债项目资金管理使用不规范。项目进展缓慢,资金支付率低。

整改落实情况:一是督促项目单位及主管部门,尽快开工,形成实物工作量。2025年末共计11个专项债项目,目前6个项目已完成招标并开工建设,项目推进取得阶段性进展。二是积极筹措资金,提高资金使用效益。截止到2025年末,2022-2024年专项债券资金支付7319.39万元。三是专项债券本息偿还坚持“谁用款、谁还款”的原则,于2025年9月17日下发《关于进一步做好地方政府新增专项债券还本付息工作的通知》、12月25日印发了《关于收缴2026年专项债券还本付息的预通知》,督促项目主管部门及单位制定非税收入征收计划管理,纳入部门年度部门预算,次年预算执行期间,项目主管部门依据还本付息计划,指导单位按照规定时间、项目和金额及时将收入国库。

22.资金未及时拨付,影响项目进度。

整改落实情况:一是积极组织收入,广泛培植财源,缓解财政收支矛盾。按月和税务部门进行税收收入测算,并督促企业按时足额纳税;对承担非税收入任务的单位,按期进行收入调度分析汇报,促进非税收入及时缴库。加大存量资产、资源盘活力度,加大闲置资产盘活力度,促进非税收入有效增长,增加收入现金量,保障民生项目支出。二是督促相关部门加快项目实施进度,及时拨付资金,防止财政资金沉淀闲置,提高财政资金使用效益。三是加强预算监控,建立项目支付台账,定期检查预算执行情况,及时调整优先支付项目资金,确保项目资金按时支付。25年已完成上级专项资金支付18.26亿元。其中:完成直达资金支付7.41亿元。其中:四小综合楼项目已经清算拨付工程款236万元。

23.部分项目直达资金未执行。

整改落实情况:一是积极组织收入,广泛培植财源,缓解财政收支矛盾。按月和税务部门进行税收收入测算,并督促企业按时足额纳税;对承担非税收入任务的单位,按期进行收入调度分析汇报,促进非税收入及时缴库。加大存量资产、资源盘活力度,加大闲置资产盘活力度,促进非税收入有效增长,增加收入现金量,保障民生项目支出。二是督促相关部门加快项目实施进度,及时拨付资金,防止财政资金沉淀闲置,提高财政资金使用效益。三是加强预算监控,建立项目支付台账,定期检查预算执行情况,及时调整优先支付项目资金,确保项目资金按时支付。25年已完成上级专项资金支付18.26亿元。其中:完成直达资金支付7.41亿元。其中:四小综合楼项目已经清算拨付工程款236万元。

24.履行财政投资评审职责不全面。

整改落实情况:一是采取“逐项目核查+全维度梳理”模式,对121个项目开展拉网式排查。通过实地走访项目现场、对接项目实施单位、查阅前期工作档案等方式,已全面摸清每个项目的实际进展,建立了包含项目名称、送审状态、资料完整性、滞后原因、等核心信息的动态整改台账。截至当前,累计完成结算评审91个,完成占比从整改前的38.8%提升至75.21%,评审进度实现跨越式提升。二是联合基层局,梳理形成《项目竣工决算送审资料清单》,细化工程合同、竣工图纸、结算报表等18项核心资料清单。针对已完工但未按时完善送审资料的项目单位,定向下发《项目竣工决算送审资料清单》,并与项目建设单位明确资料报送的具体事项、标准及截止时限,避免“反复补报、无效补报”。项目单位正式报送资料前,安排业务骨干提前进行指导核查,对资料不齐全、不规范的情况一次性告知整改方向,确保送审资料“一次报送、一次通过”。通过一系列举措,目前项目资料报送及时率、规范率有了显著提高,为评审工作高效推进奠定坚实基础。 三是严格按照择优遴选原则,通过规范的流程引入第三方造价咨询机构,签订专项服务协议,明确评审职责、工作标准、质量要求。建立了“第三方初审+内部复审复核”的双重把关机制,深度参与马山、灌涨等乡镇重点村项目评审,内部复审复核环节,由中心业务骨干组成复核小组,重点核查初审结果的准确性、计价依据的合规性、争议事项的处理合理性,实行“交叉复核、集体研判”,确保了评审结果客观公正。通过引入专业力量,有效分流了评审工作量,缓解了内部人员压力,评审工作的精准度和时效性显著增强。

25.对全县国有资产管理缺乏有效指导和监管。

整改落实情况:一是开展全县国有资产清查摸底专项行动。对全县行政事业单位财务主管进行国有资产系统资产清查模块实操培训。目前我县行政事业单位正在开展2025年度国有资产清查摸底工作,清查基准日为2024年12月31日。2025年6月3日下发了《XX县财政局关于启用预算管理一体化资产管理信息系统填报资产月报报表的通知》,通过河南省预算管理一体化资产管理信息系统和河南省预算管理一体化资产管理月报系统,对行政事业单位的国有资产进行动态监督管理。二是完善监管制度,强化人员培训。组织全县行政事业单位资产管理员及财务主管进行国有资产管理系统培训学习,强化国有资产日常监督管理。在日常监督管理中,积极推进资产管理纳入预算管理一体化系统,实现了资产与预算相结合,达到了管控总量、盘活存量、用好增量,缓解了部门(单位)之间资产占用水平不均衡状况,促进了资源配置合理化。持续将资产月报稳步纳入预算管理一体化系统,对我县行政事业性国有资产进行动态管理,实现与预算管理一体化系统的有效衔接。三是印发全县国有资产清查盘活具体实施方案和通知。2025年6月26日印发了《XX县行政事业单位低效国有资产盘活处置实施方案》和《XX县财政局关于开展行政事业单位资产清查摸底工作的通知》。2025年8月在河南省预算管理一体化资产管理信息系统上安装启用资产清查盘活模块,并于2025年8月22日对全县行政事业单位财务主管和资产专管员进行国有资产系统资产清查盘活模块实操培训。四是“一高新校区”问题:会同教体局、一高等部门,明确竣工决算和资产移交的时间表、路线图,于2025年5月2-5号凭证和6月51-54号凭证完成资产移交和入账。“团县委等7个单位16辆已处置车辆未核销”问题:相关单位在2025年12月底前提供车辆处置批复文件等证明材料,在资产管理信息系统中已完成账务核销并核实。“教体局下属150所村级小学闲置”问题:会同教体局进行全面摸底,分类施策,协同教体局出台我县教育系统固定资产管理办法及闲置校园校舍处置工作方案,对XX县教体局下发“XX县财政局关于规范国有资产出租管理相关事宜的通知”。“医保局等28个单位国有资产出租未经评估或审批”问题:逐一核实情况,在全县范围印发了“XX县财政局关于进一步规范和加强行政事业单位国有资产出租管理工作的通知”,规范我县闲置国有资产出租出借管理规定,涉及单位目前已完成整改。

26.监督检查职能弱化,成效不明显。在日常项目资金管理中,存在“重拨付,轻监管”现象,对资金使用的后续监管未能做到全面深入和持续。

整改落实情况:一是健全制度体系,夯实内控基础。按照局党组部署及巡视整改工作要求,于2025年10月牵头起草了《XX县财政局内部控制基本制度》《XX县财政局内部财务审计制度》和《XX县财政局关于构建财政“大监督”格局工作机制的实施意见》。2025年11月,上述三项制度在财政系统内广泛征求各股室及乡镇财政所意见,经认真修改完善并报局领导审定同意后,于2025年12月30日正式印发,并同步送达相关股室及基层单位贯彻执行。三项制度的出台,进一步健全了我局内部控制制度体系,厘清了内部财务审计职责边界,初步构建起“职责清晰、协同高效、全程覆盖”的财政“大监督”工作机制。制度实施以来,有效强化了关键业务流程管控,提升了风险识别与防控能力,为规范财政权力运行、保障财政资金安全、深化巡视整改成效提供了坚实的制度支撑。二是推动制度下沉,强化基层执行。将《乡镇财政管理机构内部控制操作规程(试行)》、《基层财政内部控制基本制度(试行)》等省级规范性文件及时转发至全县16个乡镇财政所,指导基层单位对标对表落实内控要求,切实夯实基层财务管理基础,全面提升乡镇财政所规范化、法治化管理水平。进一步强化监督闭环,推进常态审计。三是根据《XX县财政局内部财务审计制度》相关规定,定于2026年下半年抽取3至5个乡镇财政所开展首轮内部审计,重点围绕预算执行、资金拨付、会计核算及内控制度执行等情况进行监督检查。原则上,实现全县16个乡镇财政所三年内轮审一遍,推动内部审计由“被动纠偏”向“主动预防”转变,形成监督、整改、提升的良性循环机制。

27.对惠农资金拨付、使用监管不到位。

整改落实情况:一是按照局党组部署及巡视整改工作要求,于2025年10月牵头起草了《XX县财政局财政惠农专项资金监督检查制度》。2025年11月,经财政系统内广泛征求意见修改完善并报局领导审定同意后,于2025年12月30日正式印发,并同步送达相关股室及基层单位贯彻执行。二是在制度出台前的2024年,我局已对惠农资金发放情况开展自查自纠,共收回违规发放资金12.5万元,具体包括:残疾人“两项补贴”3.88万元、老年村医补助资金0.84万元、低保金0.15万元、高龄津贴7.64万元。三是《XX县财政局财政惠农专项资金监督检查制度》的出台,进一步健全了财政惠农专项资金“事前审核、事中监控、事后评价”的全过程监管机制,明确了监督检查的职责分工、工作流程、结果运用及问责要求,有效填补了以往在资金使用跟踪、绩效评估和问题纠偏等方面的制度空白。制度实施以来,惠农资金管理的规范性、安全性及使用效益显著提升,为推动强农惠农政策精准落地、切实维护群众切身利益提供了有力制度保障。

28.绩效评价工作走形式。

整改落实措施:一是于2026年1月20日以线上视频会议的形式开展了预算绩效业务培训会,对相关部门单位财务人员进行培训,通过学习培训,强化部门、单位预算绩效管理意识,提高业务人员的专业水平,牢固树立“花钱必问效,无效必问责”的预算绩效管理的核心理念,使部门、单位切实履行绩效管理主体责任,坚守“国家的钱不能乱花”的底线。二是加强“五项”制度建设,进一步完善内部工作机制,研究修订了《XX县财政局预算绩效管理内部工作规程》,内部工作规程文件已发放至相关业务股室,并通过召开业务股室会议认真学习领会文件精神,理清管理流程和工作职责,加强协调配合,形成整体合力,确保各项任务落实到位。三是针对提出的“105个项目未开展绩效评价工作”的问题,已结合相关业务股室督促未完成的单位完成绩效评价工作,目前已全部整改完成。后续将通过日常督导、现场实地查看、结果通报等方式,督促各单位落实绩效评价工作,并将评价结果与预算安排、资金拨付挂钩,倒逼各单位规范开展绩效评价。

29.政府债务偿债压力较大。

整改落实情况:一是债务偿付工作有序落实。截至2025年末,我县通过统筹自有财力,累计偿还债务本息25887.94万元。二是严格对照既定化解方案,扎实推进债务化解工作,累计完成债务化解10.45亿元,化解任务按期推进。三是本年度我县4家平台公司隐性债务已全部清零,顺利完成平台退出相关任务,全县债务风险得到有效管控和稳妥化解。四是紧盯政府债券支持的重点领域,加大项目包装申报力度,大力争取新增债券资金额度。2025年累计争取债券资金14.96亿元,其中一般债券50万元、专项债券2.68亿元、补充财力债券1.58亿元、化债债券1.77亿元、置换债券7.1亿元、再融资债券1.83亿元。新增债券资金的争取极大缓解我县财政收支压力,为县域重点项目建设提供强有力的资金保障,同时有效助力全县债务风险化解。

30.对国有金融资本监管不到位,国有资产保值不力。

整改落实情况:一是加强内部管理,各项帐务处理及时沟通到位入账。经公司财务核查,代偿金额中有1009.34万元已通过以物抵债资产转让处置方式代偿解除贷款担保